לקראת גיל הפרישה, המוגדר בחוק כ-67 לגברים ו-63 ושלושה חודשים לנשים, רבים נדרשים לקבל החלטות כלכליות מהותיות שיוכלו להשפיע משמעותית על עתידם הפיננסי. בין ההחלטות הללו, תהליך "קיבוע זכויות" מתבלט כנקודת צומת קריטית. תהליך זה, המבוצע מול רשות המסים, מאפשר לפורשים לקבוע כיצד לנצל את סל הפטורים שהמדינה מעניקה בעת הפרישה, שסכומו מגיע כיום לכמעט מיליון שקל.
הליך קיבוע הזכויות הוא חד-פעמי וכמעט בלתי הפיך, ולכן חשיבותו רבה. התהליך מאפשר לפורשים לבחור בין הגדלת הקצבה החודשית שלהם, לבין משיכת סכום הוני חד-פעמי פטור ממס. הבחירה הנכונה יכולה להניב חיסכון משמעותי במסים שישולמו על כספי הפנסיה.
המדינה מעניקה לכל פורש סל פטורים ממס, שניתן לנצל אותו באחת משלוש דרכים: פטור ממס על הקצבה החודשית, פטור ממס על משיכה חד-פעמית של הון עד לתקרת הסכום המוגדר, או פטור ממס על משיכת פיצויים. לכל אחת מהדרכים יש יתרונות וחסרונות, והבחירה הנכונה תלויה במצבו האישי של הפורש.
שחר קייקוב, מנהל מרכז ליווי פרישה סניוריטי במגדל ביטוח ופיננסים, מסביר כי המדינה מציעה לפורשים שתי "מתנות" מרכזיות: פטור ממס על פיצויי פיטורים והטבת מס משמעותית על הקצבה החודשית. עם זאת, יש לציין כי הפטור על פיצויים מקטין את הפטור על הקצבה, ולכן חשוב לבדוק את היסטוריית המשיכות של הפיצויים הפטורים לאורך השנים כדי להבין את השפעתן על סל הפטור.
כדי לנצל את הפטור, יש להגיש טופס 161ד לרשות המסים, שבו יש לפרט כיצד מתכננים לנצל את סל הפטור. אי הגשת הטופס בזמן עלולה להוביל להפסד ההטבה, ולכן חשוב לפעול מבעוד מועד ולבצע את התהליך בצורה מסודרת ומבוססת.
ענת עברי, סמנכ"לית תכנון פרישה ופנסיה בקבוצת קלי, מציינת כי ניתן לבצע את התהליך רטרואקטיבית עד שש שנים לאחור. לכן, גם אם לא פעלתם בזמן, עדיין יש אפשרות לממש את ההטבה וליהנות מהפטורים המגיעים לכם.
עברי מדגישה כי חשוב להתאים את תהליך קיבוע הזכויות לצרכים האישיים של כל פורש, במיוחד לאלה שבוחרים להמשיך לעבוד לאחר קבלת הקצבה. במקרים כאלה, ייתכן שכדאי לשמור חלק מהפטור למענק עתידי.
לסיכום, תהליך קיבוע הזכויות הוא שלב קריטי בתכנון הפנסיוני, ויכול להשפיע רבות על איכות החיים לאחר הפרישה. מומלץ לכל פורש לבדוק היטב את האפשרויות הקיימות, ולפנות לייעוץ מקצועי על מנת להבטיח את ניצול הזכויות המקסימלי.
